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航天信息ERP助力中小企业公道避税提高利

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来源: 作者: 2019-05-16 19:15:50

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2012’航天信息软件杯全国税法知识大赛开赛在即,而用户运用市场喊出“企业经营管理步入算税时代”,在这样的背景下,让一个原本是财税会计人员圈内的赛事,变成了众多企业家热议的焦点。税法知识大赛遭热议背后,是中国企业经营者真正开始意想到“知税、懂税、算税”的重要性。

而通过信息化工具管理税务工作,有效协助企业在业务中优化税务工作,最大限度地降低企业所承担的税务压力,跃然成为又一热门焦点。

税务已经成为影响企业盈利的重要因素

“不怕卖错货就怕错上税”。货卖错了,可以追讨更换,而税上多了,则难以挽回。例如企业A在业务经营中将企业旗下某商标(无形资产)以转让使用权方式给了企业B,产生收入30万元,而将另外一种商标(无形资产)以出售方式给了企业C,同样产生收入30万元。由于都是将无形资产授予他人使用,会计将两笔收入合并算为“营业外收入”。但事实上,会计对税法掌握不清晰,对两笔收入的定性毛病,终究造成企业年底所得税汇算清缴多上税超万元。

根据税法规定,针对无形资产产生的业务,业务性质不同带来的税收影响是不同的,转让无形资产的(也就是出售),依照会计准则规定应作为“营业外收入”,在税法上,是不作为计算广告费限额的基数,而出租无形资产,在会计处理上作为 “其他业务收入”,按照税法《艾斯卡与罗吉的工房》定档4月
规定,是要作为计算广告费限额的收入基数。实际上第二笔交易,A出售商标给C,应该计为“营业外收入”,依照规定30万*25%=7.5万元缴纳所得税。而第一笔交易,A转让商标使用权给B,应当计为“其他业务收入”,该笔收入企业可用广告费和业务宣传费等成本抵扣。根据税法规定,企业当年允许的广告费和业务宣扬费额度为营业收入的15%,30万*15%=4.5万元。即经过票据抵扣企业应缴纳的所得税应当为25.5万*25%=6.375万元,企业可少缴1.125万元税款。

当前企业错上税的一个普遍缘由是对国家税法掌握存在盲点,国家有优惠,企业却不知道该怎样享受。举个简单的案例,某企业经营环保设备制造业务,如果归属在机械设备制造业应按照17%缴纳增值税,而归属环保产业属于高新技术企业可享受15%的国家扶持性退税。

但是归属到环保高新技术企业,在税法和相关政策上有很多限制。最终该企业通过各种认定和改造,将环保设备制造业务打包建立了新公司,通过了国家高新企业认定而最终获得了高额退税政策扶植。

就像类似这样的企业,即使企业负责人再努力提高销售或紧缩成本,也难以短期取得15%的收益增长,可以说,针对税务的公道调剂已经成为企业盈利的重要手段,甚至在某些企业特定的阶段,大大超过了业务增长获利。

信息化税务统筹,优化企业税负

除对新税法存在盲点,国家有优惠而不知道产业峰会:WAPI将联盟RFID产业
怎样享受外,当前企业错上税的另外一大主要方面就是票据管理不严格,没有统筹管理计划,把握不好最佳上税时机。发票的开出与收取,影响企业上税额度,不光与数额有关,还与时间点有关。

企业中普遍情况是,什么时候开票出去听销售的,而什么时候收票进来听采购的,但其实都不对,除根据业务需求开据票据外,还应该参考税务优化需求,考虑开票索要票据时间。两方协调,以保障企业利益最大化。

例如在税务结算日前,企业税务会计应该计算出企业纳税情况,如果发现企业的进项票过少,与开出票据间出现较大差额,这就意味着企业要交大笔所得税。为了公道优化赋税,税务会计人员应该立刻催采购人员尽快向上游材料供应商开据票据,以作为增值税抵扣(应交的税费=销项税-进项税),同时尽可能限制在此时段前,销售人员给用户开据过量发票。

航天信息软件公司连续两年冠名全国税法知识大赛,意在通过大赛在专业财会人员中普及税法,进而盐水鸭腿
也希望吸引更多的企业家认识到专业的税法知识服务的重要性。作为互联时代信息化企业构建者,航天信息软件公司开创了中国企业税务会计理念,并率先推出企业税务会计软件;结合税务接口的技术优势,航天信息软件公司在国内首创开发了“懂税的ERP”管理软件,将业务-财务-税务整合为一体。

企业税额计算基础是根据发票数据进行核算,经过认证系统通过的进项税额、金税卡开具发票的销项税额,经常和业务系统进项科目税额、销项科目税额不匹配,传统ERP是将上述各类发票数据每个月进行手工录入,既费工时、也会造成人工参与致使的数据不准确。航天信息软件通过ERP和防伪税控开票、上认证系统的数据对接,将涉税会计不可或缺的发票管理工作转化为系统增值税进项、销项发票的数据采集,和收、付款凭证的功能录入,提供了便利的增值税进、销项数据查询通道。系统根据税号、企业名称与业务系统中相同名称客户、供应商发票进行信息比对,为后续税额计算做好前期准备,将比对过的金额进行月底报税,由此提高税务会计工作效率和数据准确性, 帮助企业实现“以票算税、以票计税、以票控税、以票管税”。

系统化最大的优势在于可管理性,航天信息懂税的ERP为优化税务管理提供了管理的工具保障。厚积而薄发的航天信息ERP,除了税务会计领域的开创领先地位,在应用集成性和技术平台架构等方面也具备了很强的优越性。航信ERP全面集成了包括供应链、生产制造、CRM、财务、税务会计、商业智能、办公协同等应用,将业务流程、审批流程和行政办公融为一体,提高了业务执行效率和实时管理能力,并形成企业资金流、税务流、业务流、信息流的4流合一;所有运用基于航天信息独立开发的AOS技术平台,便于业务数据实时共享,更支持企业个性化实行、个性化运用搞开发和标准行业插件等扩展运用。

算税时期,航天信息ERP助力企业优化税负,提高经营利润。

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